憧れのマイホーム購入において、毎年かかる固定資産税がどれくらいになるのか不安を感じている方は多いのではないでしょうか。
将来のゆとりある暮らしを守るためには、物件価格だけでなく購入後の維持費も正しく把握しておくことが大切です。
本記事では、一戸建てにかかる固定資産税の基本知識について解説します。
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一戸建てにかかる固定資産税の平均額と変動要因
一戸建てを所有すると毎年課される固定資産税ですが、その平均額は年間10万円から15万円程度が一般的な目安と紹介されることが多いです。
しかし、我々不動産業界の視点からお伝えすると、これは確定額ではなく、土地の広さや建物の構造などによって実際の負担額は大きく変動します。
たとえば、土地の評価が高い地域や建物の床面積が大きい住宅では、それに比例して税額も高くなりやすいといえるでしょう。
また、固定資産税評価額は原則として3年に1度の評価替えで見直されるため、地価動向や経年による価値の変化が反映されます。
したがって、購入初年度の税額だけで判断せず、軽減措置が終わった後や評価替えによる将来の負担も家計に組み込んでおく視点が欠かせません。
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土地と建物で異なる固定資産税の計算方法
一戸建ての固定資産税を計算する際は、土地と建物を分けてそれぞれの税額を出し、最後に合算するのが基本です。
計算の基本式は「課税標準額×税率」であり、標準税率を用いる場合は1.4%をかけて算出します。
土地については、住宅の敷地として使われている場合、住宅用地の特例によって課税標準額が圧縮されます。
この特例があるため、同じ評価額の土地であっても、住宅が建っている状態のほうが更地よりも税負担が軽くなるでしょう。
また、建物は固定資産評価基準に基づいて評価され、築年数が経つにつれて経年減点補正により評価額が下がっていきます。
しかし、建物の評価額はゼロにならないため、我々はお客様に対して都市計画税も含めた事前の資金計画をおすすめしています。
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負担を抑える固定資産税の軽減措置について
一戸建ての維持費を考えるうえで、固定資産税の軽減措置は重要な制度です。
土地に関する「住宅用地の特例」では、200㎡以下の部分について課税標準額が価格の6分の1に引き下げられます。
さらに、一定の要件を満たす新築住宅の建物部分にも減額措置が用意されており、一戸建ての場合は床面積120㎡相当部分まで、当初3年度分の固定資産税額が2分の1に軽減されます。
認定長期優良住宅であれば5年度分に延長される特例もあるため、不動産のプロとしても積極的な活用をおすすめしたいところです。
ただし、建物の軽減措置は期間が終了すると本来の税額に戻ってしまう点に注意しなければなりません。
購入直後の納税額だけで安心せず、4年目や6年目以降の負担増もしっかりと資金計画に見込んでおきましょう。
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まとめ
一戸建ての固定資産税は年間10万～15万円が平均的な目安ですが、物件の条件により金額は大きく異なります。
土地と建物は別々に計算されるため、それぞれの評価額や税率の仕組みを正しく把握しておくことが大切です。
適用される軽減措置の内容や期間をあらかじめ確認し、将来の税負担を見据えた無理のない資金計画を立てていきましょう。
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